自2024年1月1日起，财政部印发的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》正式施行，标志着我国在数据资产入表和数据要素市场化方面迈出了重要步伐。数据资产入表的意义在于将数据的经济价值转化为企业的显性资产，从而提高企业的资产质量和经济效益。2024年1月，财政部印发《关于加强数据资产管理的指导意见》，进一步明确了数据的资产属性，提出依法合规推动数据资产化强调，强调了要加大对数据资产开发利用，引导金融机构和社会资本投向数据资产领域。
这些政策的出台为企业开辟了新的融资途径和经济增长点，激发了社会资本对数据资产领域的关注和投入，为数据市场的繁荣发展奠定了坚实的基础。在技术进步和市场需求的双重驱动下，数据资产正迅速成为金融行业的焦点，各地不断地涌现出新的探索和实践。本文将对国内近来在数据资产融资方面的典型案例进行梳理，为数据资产化的进一步探索提供参考。
全国案例汇总
一、佳华科技获首笔1000万元数据资产质押融资贷款
2022年10月12日，北京银行城市副中心分行成功落地首笔1000万元数据资产质押融资贷款，此笔贷款采用罗克佳华科技集团股份有限公司（以下简称“佳华科技”）的数据资产质押。
佳华科技是一家A股科创板上市公司，是集物联网智能制造、数据采集、数据融合、智能分析为一体的物联网大数据服务企业。
2022年7月30日，在2022全球数字经济大会上，佳华科技入选全国首批数据资产评估试点单位。数据资产评估试点工作组由中国电子技术标准化研究院、北京市大数据中心、北京国际大数据交易有限公司、国信优易数据股份有限公司与中联资产评估集团有限公司共同组成。经评估，佳华科技两个大气环境质量监测和服务项目的数据资产估值达到6000多万元，促进了佳华科技数据资产“变现”。最终于2022年10月12日，佳华科技成功获得1000万元数据资产质押融资贷款。
在2023年7月5日举办的2023全球数字经济大会上，佳华科技获得北京国际大数据交易所正式发放的首批数据资产登记证书，并入选北京市数据资产入表试点企业。
佳华科技现有原始数据接近万亿条，经过清洗汇总后形成数据产品的数据达到200亿条，若能同样转化为数据资产，价值前景将非常可观。
二、全国首笔无质押数据资产增信贷款额度1000万元
2023年3月，凭借在深圳数据交易所上架的数据交易标的，深圳微言科技有限责任公司（以下简称“微言科技”）通过光大银行深圳分行授信审批，成功获得全国首笔无质押数据资产增信贷款额度1000万元，并于2023年3月30日顺利放款。
微言科技是一家人工智能基础设施提供商，主要基于AutoML自动建模平台及隐私计算技术，为政府、金融机构及企业提供PaaS+SaaS数字化变革服务。该项目中，广东广和律师事务所对微言科技提供的数据交易标的出具了法律风险评估意见书。深圳数据交易所对微言科技自身的资信情况以及律所出具的意见书进行了审核、评估，完成数据产品安全审核、平台公示、合规上市。
光大银行总行数据资产管理部基于深圳数据交易所的数据商认证流程、上市产品与场内备案交易情况，协同深圳数据交易所与第三方权威机构完成微言科技数据知识产权确权登记、数据资产质量评估和价值评估。中国电子技术标准化研究院联合有关单位，构建了一套数据资产价值评估体系，为推进数据评估计价提供基础支撑。光大银行深圳分行结合企业数据产品的上架登记和内外部估值情况，综合评估后完成对微言科技的授信审批。
三、全省首笔基于数据资产价值应用的融资贷款
2023年6月，贵阳农商银行与贵州东方世纪科技股份有限公司完成一笔授信签约，这是贵阳农商银行与贵阳市大数据交易所合作落地的全省首笔基于数据资产价值应用的融资贷款。
据悉，贵州东方世纪科技股份有限公司的大数据洪水预报模型评估价值超过3000万元，成功获得贵阳农商银行首笔数据资产融资授信1000万元。此次授信让贵阳农商银行在数据资产融资业务上实现了“从0到1”的跨越。
该案例的成功落地，是贵阳农商银行继开展知识产权融资业务后的又一创新融资模式，为更多大数据及科技型企业拓宽了融资渠道，可形成数字经济与金融深度融合发展的集聚效应。
四、福建省数据资产融资首单落地
2023年9月福建省数据资产融资首单落地。福茶网作为福建省大数据集团旗下茶产业互联网平台，主要围绕茶农、茶企、消费者需求开展数字赋能、撮合交易、质量管控、物流配套等服务，在企业经营过程中汇聚了订单数据、生态数据、用户行为数据等海量数据资源，为探索数据要素价值化奠定了资源基础。
在优易数据协助下，福茶网将其持有的茶产业生态数据在中国电子技术标准化研究院全国数据资产登记服务平台进行登记，并由平台认证的第三方服务机构提供数据资产审核、评价和评估服务。
具体包括：律师事务所对主体合规性、数据资产来源合法性、数据资产处理合法性进行评估，由数据中介对数据准确性、一致性、完整性、规范性、时效性和可访问性进行评价，由资产评估公司对数据资产进行价值评估并得到数据资产评估值。评估结果经过公示后，福茶网获得了由全国数据资产登记服务平台权威认证的可追溯、不可篡改的数据资产登记证书。福建海峡银行依据上述评估结果和凭证，给予福茶网1000万元银行授信。
五、数库科技获得数据资产质押授信2000万
2023年11月，在2023全球数商大会数据资产创新应用论坛上，由上海数据交易所牵头，北京银行上海分行与国内知名产融大数据服务商数库科技达成一第笔2000万元人民币的数据资产质押授信协议。
此次贷款凭借数库科技在上海数据交易所的挂牌产品“数库产业链图谱”，经上海数据交易所从数据主体、数据来源、数据内容、流通安全等方面对数据产品进行全方位评估，确保数据产品的合规。同时，通过上海数据交易所颁布自DCB数据资产凭证，辅助数据资产的权属确认和价值评估，并且全流程上链存证、公开透明，建立银企信，最终由北京银行上海分行向数库科技提供2000万元人民币的授信。
六、首笔跨境企业数据资产融资业务
2023年11月29日，深圳数据交易所携手光大银行深圳分行，成功审批通过首笔跨境企业数据资产融资业务，为香港企业HARBOUR HILL(HONGKONG)LIMITED提供300万元跨境贷款支持。本笔业务是光大银行深圳分行深入贯彻落实深圳市“金融支持外贸24条举措”，助力湾区外贸业务提质增效的创新实践；是深数所与光大银行深圳分行首笔面向境外数据服务商、发挥数据资产价值、创新金融服务模式的一次尝试，是深数所积极支持“河套深港科技创新合作发展”的一大举措。
本次业务开展由深数所对HARBOURHIL及其数据产品进行审核，完成数据产品公示、上市，同致诚评信公司对HARBOURHILL上市的数据服务进行价值评估，光大银行深圳分行结合企业数据服务的上市登记和价值评估情况，综合评估研判后完成对HARBOURHIL的授信审批，为企业提供跨境直贷业务支持。跨直贷业务是光大银行深圳分行全面统筹境内、境外业务发展，打破物理界限直接向境外注册企业发放本外币贷款，满足企业日常经营资金需求的融资业务。
七、烟台数据资产融资授信"零"的突破
2023年11月，智慧港城(烟台)数字科技发展有限公司凭借地下管线数据资产成功获得光大银行融资授信300万实现烟台数据资产融资授信“零”的突破。
前期，在烟台市大数据局指导下，烟台智慧城市大数据研究院联合市大数据发展集团、律师事务所、会计师事务所、信息化企业及知名高校专家智库组建了数据资产运营联合体，选取了烟台公交集团、智慧港城(烟台)数字科技发展有限公司、山东港通工程管理咨询有限公司等3家企业作为数据资产评估入表工作试点。
八、泰山新基建投资运营有限公司成功完成“首单”数据资产融资
2023年12月，在泰安市财政局、泰安市国资委、泰安市大数据中心的业务指导下，泰山新基建投资运营有限公司在推进数据要素资产化工作上再传捷报！公司通过公共数据授权形成国有企业数据资产，并于12月18日实现银行授信放贷600万元，目前国内尚属首例。
九、天津首次实现用数据资产为企业“变现”
2023年12月，1500万元人民币的银行授信顺利打入天津临港投资控股有限公司（以下简称临港控股）下属企业的账户。但与以往获得银行授信需要抵押土地等固定资产不同，此次临港控股质押的是“天津港保税区临港区域通信管线运营数据”知识产权证书和“临港港务集团智脑数字人”知识产权证书，在我市首次实现了用数据资产为企业带来现金流。
十、山东科创金融融领域首笔数据资产融资
2024年1月，在济南市大数据局指导下，浪潮卓数大数据联合中联评估山东公司、天元征信等机构，为公司出具了数据资产评估报告，基于此，公司获得了齐鲁银行科创金融中心支行的300万元贷款，这也成为山东科创金融领域首笔数据资产融资。如今，这300万元贷款已经到账，将用于车主服务平台的升级改造。
十一、数据资本化“泰安模式”
2024年1月，与全市各金融机构积极对接，引导两家公司对符合资产确认条件的数据资源开展融资工作，连续实现了3单授信放贷。其中，新基建公司成功获得市泰山农村商业银行“首单”公共数据资产融资600万元，泰发展公司成功获得市泰山农村商业银行融资500万元，获得泰安银行融资1000万元，为打造数据资本化“泰安模式”打下坚实基础。
十二、河南省首单数据资产融资获批800万元
2024年1月，在河南数据集团揭牌成立一周年之际，数据集团‘企业土地使用权’数据在郑州数据交易中心挂牌上市，获颁“数据产权登记证书”。金融机构根据会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所有关意见，向河南数据集团批准授信额度800万元，完成了河南省首笔数据资产无抵押融资案例。这标志着河南数据集团在数据资产入表、数据资产化、数据资本化等数据要素价值化领域的关键环节已实现“零的突破”。今年1月以来，河南数据集团结合自身和下属公司实际数据资源情况，按照基础平台建设、数据加工处理、数据开发、数据治理、数据运营等一系列成本来计量数据资产初始价值，开展“数据资源入表”先行先试。目前河南数据集团与金融机构积极对接，创新融资模式，已取得金融机构对数据集团数据资产的授信。
十三、湖南完成首单数据资产融资
1月11日，湖南大数据交易所与光大银行长沙分行、汇业律师事务所、中伦文德律师事务所等专业机构签约，提供湖南首笔数据资产无抵押融资服务，帮助本土企业湖南盛鼎科技获得光大银行500万元授信额度。这是我省数据资产融资首个成功案例，意味着湖南从当天起，数据资产也能像土地、房产一样在银行融资了。
数字经济时代，数据和信息成为重要的新型生产要素，是像专利、商标一样的无形资产。湖南大数据交易所创新数据资产融资、入表、化债、信托等数字经济业态，打通从企业会员申请、出具数据产品相关证书、数据产品登记上架到数据资产融资的路径，并提供更多可操作性方案。
什么样的数据资产可以融资？怎么融资？湖南大数据交易所总经理方建忠介绍，企业的数据资源通过采集、储存、加工、安全监管等步骤成为数据产品，并提交入会资料成为湖南大数据交易所会员；湖南大数据交易所基于融资企业资信情况、律所出具的法律风险评估意见书以及融资企业数据产品相关材料，出具数据产品登记证书、数据产品上架证书，完成数据产品合规审核、登记上架与平台公示；企业拥有证书后，可将数据资产入表，准确计量数据资源价值；数据资产入表后，交易所与律所、企业分别签订数据资产融资服务协议；银行基于律所出具的法律风险评估意见书和交易所出具的数据产品登记证书、数据产品上架证书，了解融资企业数据资产情况，综合评估后完成授信审批，形成数据资产化服务闭环。
方建忠认为，首单数据资产成功融资，不仅是对数据资产价值的重要验证，也是数据要素作为新型资产融资的创新实践，将为湖南乃至全国的数据资产增信业务市场树立标杆。
十四、济宁市首笔无质押数据资产授信贷款
2024年1月15日，济宁市发出首笔无质押数据资产授信贷款，山东政信大数据科技有限责任公司凭借“济宁市企业信用金融服务数据”获得北京银行300万元融资授信额度，标志着济宁市在探索数据资产化的道路上实现创新突破。
十五、民生银行已成功落地东莞市首笔数据资产无抵押融资
在中国人民银行东莞市分行的指导下，中国民生银行东莞分行通过“易创E贷”线上化金融产品，于1月31日为广东通莞科技股份有限公司成功发放了首笔数据资产无抵押贷款585万元，是东莞市首单数据资产入表无抵押融资的成功范例。这是中国民生银行东莞分行发挥其在金融领域的专业优势，结合广东通莞科技股份有限公司的实际需求，依托企业数据资产入表制定的个性化金融服务方案，这一创新实践无疑是数据要素与金融要素的深度融合，标志着数据资产在金融领域的应用迈出了重要的一步。
十六、广东完成首单数据资产入表融资
2024年2月，广东诞生首单数据资产入表融资成功范例——南方财经全媒体集团（以下简称“南财”）南财金融终端“资讯通”数据资产完成入表，并在此基础上更进一步，在广州数据交易所落地融资对接服务下，获得中国工商银行广东自由贸易试验区南沙分行授信500万元。
这标志着南财已经具备数据资产“治理、合规、确权、定价、入表、金融化”的全流程闭环能力，并与工商银行、广州数据交易所合作探索出了数据资产融资的有效路径，也意味着“数据要素×金融服务”国家行动在广东取得落地突破。
据悉，南财对旗下“资讯通”数据产品从数据资产的视角进行了全面梳理，在2024年1月对“资讯通”进行了数据资产入表操作。在取得由广东省政务服务和数据管理局监制、广州数据交易所颁发的数据资产登记凭证后，在广州数据交易所落地融资对接服务下，向中国工商银行广东自由贸易试验区南沙分行递交了金额为500万元的授信申请，于2月29日正式获批授信。
十七、开源数字科技数据资产获得湖南新晃农村商业银行1000万元授信
3月18日，湖南新晃农村商业银行与华南数字产业集团、开源数字科技签署了首例数据资产无抵押融资协议，为开源数字科技授予了1000万元人民币的授信额度。这一事件标志着新晃县数字经济发展迈出了具有里程碑意义的一步，数据资源资产价值实现了全景式发展。
为了激发县域特别是黄牛产业等特色经济的数据要素潜能，新晃县与华南数字产业集团、深圳数据交易所等合作，建立了本地特色产业数字化平台，覆盖了黄牛繁育、养殖、屠宰加工、交易等全链条环节，实现了产业数据的实时采集和管理。通过针对金融信贷和保险风控等关键问题，开发了具有市场竞争力的数据产品，并通过深圳数据交易所的确权登记和合规审核，实现了数据产品的上市交易。
这种模式还扩展到了数据资产融资贷款领域，实现了从数据资源到数据资产再到数据资本的商业化闭环，开创了一种新的县域特色产业数据要素商业模式。这一创新不仅推动了新晃黄牛产业的数据流通和价值实现，增强了产业链的整体效能，还在湖南省乃至全国范围内树立了典范，提升了社会各界对数据要素价值的认识和重视。
十八、厦门首笔数据信贷落地建行
这是一家专注于汽车行业数字化服务的科创企业，在业务扩张过程中遇到了资金需求增长的问题。随着市场渠道的拓展，公司需要更多资金用于研发和日常运营成本。建行厦门市分行的客户经理在了解企业的需求后，迅速向其介绍了“数信贷”产品，并协助企业成功获得了厦门地区首笔350万元的数据资产贷款。
该企业构建了一个连接超过10万家汽配产业相关企业的协同平台，成为国内注册用户数量领先的汽配产业智能化协同平台。该平台拥有完整的汽车配件供应链数据和商业运营数据，这些数据已经成为一笔重要的无形资产。
为了解决如何将无形数据资产转化为有形资金的问题，厦门市分行与厦门数据交易有限公司合作，通过挖掘数据的潜在价值，将企业的数据资源转化为数据资产，再进一步将其资本化。利用“科技金融+数据+增信”的模式，激活数据要素的价值，形成可信的数据资产评估，并以此为依据发放了首笔数据资产普惠信贷服务产品“数信贷”。
这笔基于企业数据资产的普惠信贷业务，是厦门市分行在数据要素金融化领域的突破，为小微企业提供了新的融资渠道，也为普惠金融市场注入了新的活力。随着数字化进程的加速，数据资产贷款正在成为连接金融与实体经济的重要纽带，推动经济结构的优化升级，助力经济的高质量发展。
十九、江苏省首笔数据资产融资落地南京公交集团
2024年3月26日，南京市城建集团所属南京公交集团在今年1月份完成江苏省首单数据资产入表案例后，再次成功获批中国光大银行南京分行数据资产融资授信1000万元，顺利实现数据资产的商品价值向金融价值的有效转换，并打通数据“资源—资产—资金”的转换通道，有效推动数据资产融资业务落地。该项融资也是全省首笔数据资产融资，不仅是对数据资产价值的重要验证，也是数据作为新型资产融资的创新实践。
二十、最高贷款额度3000万元！浙江省首单“数据资产贷”落地
3月26日上午，浙江省首笔“数据资产贷”在南湖区落地，实现了浙江省数据资产金融化“零的突破”，成功打通了数据要素从资产到资本的可靠路径。
“速度快！利率低！一张证书可以换来真金白银的授信额度！”这笔660万元额度的贷款由中国银行嘉兴分行向浙江淏瀚信息科技有限公司（以下简称“浙江淏瀚”）发放，进一步拓宽了普惠型小微企业授信发展。
浙江淏瀚是一家专注财经领域数字化建设的浙江省“专精特新”企业，专注于财经数智化，其在产品研发过程中积累了丰富的数据资源，并拥有全市首张数据资源持有权证书。
“从公司发展角度来看，在对数据资源进行确权登记后，紧接着就是流通交易和数据资源入表资产化。”浙江淏瀚信息科技公司总经理毛亚萍告诉记者，数据资源持有权证书能直接对接金融机构，也是另一种形式的“资源入表”。
2024年是数据资产入表“元年”。此次浙江南湖数据发展集团有限公司和中国银行嘉兴市分行携手在全省首次推出针对开展数据资源持有权证书的金融产品“数据资产贷”，该产品最高可为企业授信3000万元，标志着数据资产贷“南湖样板”全面启航。
中国银行嘉兴市分行副行长江源胜介绍，此次发布的“数据资产贷”产品，主要运用数据资源证书和数据资产价值，为小微企业提供相应的授信额度，拥有利率低、放款快、额度高、手续简单等特色，化无形资产为有形，助力企业点“数”成“金”。
企业只需拿到数据资源持有权证书和资产负债表等基础财务数据报表即可向银行申请“数据资产贷”，持证出额，1天完成审批，3天内放款，利率年化单利最低可至2.8%。
数据要素市场作为一片无比广阔的蓝海，潜在规模巨大。这一“破冰”之举既加快了南湖区数据要素市场化探索的步伐，也为全省数据资产价值化开辟了新路，意味着“数据要素×金融服务”国家行动在南湖区取得落地突破。
去年以来，南湖区先行先试探索数据产权制度实践，于1月18日向浙江淏瀚信息科技有限公司颁发了嘉兴市首张数据资源持有权证书，开启了驱动数据资源价值链的进程。
合诚咨询
